4 menit baca 861 kata Diperbarui: 15 Januari 2026

🎯 Poin Penting tentang Foreign Earned Income Exclusion

  • Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) adalah keringanan pajak bagi individu yang bekerja di luar negeri.
  • Memungkinkan pengurangan atau penghapusan pajak atas pendapatan yang diperoleh di negara lain.
  • Syarat kelayakan meliputi status residensi dan waktu tinggal di luar negeri.
  • Manfaatnya mengurangi beban pajak dan meningkatkan potensi investasi kembali.
  • Peraturan bervariasi antar negara, konsultasi ahli pajak sangat disarankan.

📑 Daftar Isi

Apa itu Foreign Earned Income Exclusion?

Foreign Earned Income Exclusion adalah Pengecualian pajak atas pendapatan yang diperoleh warga negara di luar negeri, mengurangi beban pajak penghasilan internasional.

Penjelasan Lengkap tentang Foreign Earned Income Exclusion

Apa itu Foreign Earned Income Exclusion (FEIE)?

Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) adalah sebuah konsep penting dalam perpajakan internasional yang sangat relevan bagi individu yang memperoleh pendapatan dari luar negeri. Istilah 'foreign' merujuk pada negara di mana pendapatan tersebut dihasilkan, sedangkan 'earned income' mengacu pada penghasilan yang didapat melalui pekerjaan atau usaha aktif, bukan dari investasi pasif seperti dividen atau bunga.

Dalam banyak yurisdiksi, termasuk Amerika Serikat, FEIE merupakan kebijakan yang dirancang untuk meringankan beban pajak warga negaranya yang bekerja atau tinggal di luar negeri. Kebijakan ini memungkinkan individu yang memenuhi kriteria tertentu untuk mengecualikan sebagian atau seluruh pendapatan yang diperoleh di luar negeri dari kewajiban pajak di negara asal mereka. Dengan kata lain, pendapatan yang memenuhi syarat tidak akan dikenakan pajak oleh otoritas pajak negara tempat tinggal.

Siapa yang Berhak Mengklaim FEIE?

Untuk dapat mengklaim Foreign Earned Income Exclusion, seorang individu harus memenuhi beberapa syarat kelayakan yang ditetapkan oleh otoritas pajak negara yang bersangkutan. Kriteria umum biasanya meliputi:

  • Tes Domisili atau Kependudukan: Individu harus membuktikan bahwa mereka bukan penduduk negara asal untuk tujuan pajak selama periode tertentu.
  • Tes Kehadiran Fisik (Physical Presence Test): Menghabiskan sejumlah hari tertentu di luar negeri dalam periode 12 bulan berturut-turut.
  • Tes Kehadiran yang Baik (Bona Fide Residence Test): Tinggal di negara asing untuk jangka waktu yang tidak tentu, seringkali dibuktikan dengan visa kerja atau bukti permanen lainnya.

Persyaratan spesifik dan ambang batas dapat bervariasi secara signifikan antar negara, sehingga pemahaman mendalam terhadap regulasi pajak domestik dan internasional sangat krusial.

Manfaat dan Pertimbangan FEIE

Bagi individu dengan pendapatan luar negeri yang substansial, FEIE dapat memberikan manfaat finansial yang signifikan. Dengan mengurangi jumlah pendapatan kena pajak, individu dapat menghemat pengeluaran pajak mereka, yang kemudian dapat dialokasikan kembali untuk tabungan, investasi tambahan, atau kebutuhan finansial lainnya. Hal ini sangat menguntungkan bagi para profesional, ekspatriat, atau trader forex yang beroperasi secara global.

Namun, sangat penting untuk diingat bahwa peraturan pajak bersifat kompleks dan selalu berubah. Setiap negara memiliki pendekatan yang berbeda terhadap perpajakan pendapatan luar negeri. Oleh karena itu, sangat disarankan bagi setiap individu yang berpotensi memenuhi syarat untuk FEIE agar berkonsultasi dengan ahli pajak internasional atau konsultan keuangan yang berpengalaman. Mereka dapat memberikan panduan yang akurat mengenai kelayakan, cara pengajuan, dan implikasi pajak lainnya yang relevan dengan situasi spesifik Anda.

Cara Menggunakan Foreign Earned Income Exclusion

FEIE digunakan oleh individu yang memenuhi syarat untuk mengurangi atau menghilangkan kewajiban pajak atas pendapatan yang diperoleh di luar negara domisili mereka.

  1. 11. Tentukan kelayakan Anda berdasarkan tes residensi dan kehadiran fisik yang ditetapkan oleh otoritas pajak negara Anda.
  2. 22. Hitung total pendapatan yang diperoleh di luar negeri yang memenuhi syarat untuk dikecualikan.
  3. 33. Ajukan klaim FEIE melalui formulir pajak yang relevan saat melaporkan pendapatan Anda.
  4. 44. Simpan semua dokumentasi pendukung (misalnya, bukti keberangkatan dan kepulangan, visa, slip gaji dari luar negeri) untuk keperluan audit.

Contoh Penggunaan Foreign Earned Income Exclusion dalam Trading

Seorang trader forex profesional yang berbasis di Indonesia tetapi menghabiskan 11 bulan dalam setahun bekerja dari kantornya di Singapura, dan menerima pembayaran pendapatan dari broker internasional yang beroperasi di luar Indonesia. Jika ia memenuhi kriteria residensi dan kehadiran fisik yang ditetapkan oleh otoritas pajak Indonesia (misalnya, jika Indonesia memiliki kebijakan serupa atau jika ia adalah warga negara AS yang menggunakan FEIE AS), ia dapat mengecualikan sebagian atau seluruh pendapatannya dari pajak penghasilan di Indonesia, sehingga mengurangi kewajiban pajaknya secara signifikan.

Istilah Terkait

Pelajari juga istilah-istilah berikut untuk memperdalam pemahaman Anda: Pajak Internasional, Ekspatriat, Trader Forex, Pendapatan Luar Negeri, Residensi Pajak, Yurisdiksi Pajak

Pertanyaan Umum tentang Foreign Earned Income Exclusion

Apakah FEIE hanya berlaku untuk warga negara AS?

Meskipun Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) paling dikenal dalam sistem pajak AS, konsep pengecualian pajak atas pendapatan luar negeri juga ada atau dapat diterapkan dalam berbagai bentuk di negara lain. Namun, syarat dan ketentuan akan berbeda.

Bagaimana jika saya memiliki pendapatan dari investasi di luar negeri, apakah itu termasuk FEIE?

FEIE umumnya hanya mencakup 'earned income' atau pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan aktif. Pendapatan pasif dari investasi, seperti dividen, bunga, atau capital gains, biasanya tidak termasuk dalam cakupan FEIE dan tetap dikenakan pajak sesuai peraturan yang berlaku.

Apakah saya perlu membayar pajak di negara tempat saya bekerja jika saya menggunakan FEIE di negara asal saya?

Ini sangat bergantung pada perjanjian pajak antar negara dan hukum pajak negara tempat Anda bekerja. Seringkali, Anda mungkin tetap memiliki kewajiban pajak di negara tempat Anda menghasilkan pendapatan, meskipun FEIE dapat mengurangi pajak di negara asal Anda. Konsultasi dengan ahli pajak sangat penting.