4 menit baca 896 kata Diperbarui: 15 Januari 2026

🎯 Poin Penting tentang Form 1098

  • Formulir 1098 adalah dokumen pajak AS yang dikeluarkan oleh IRS.
  • Tujuannya adalah melaporkan penghasilan bunga yang diterima dari aktivitas trading dan investasi.
  • Pemberi bunga (bank, broker) mengirimkan formulir ini kepada penerima bunga.
  • Penerima bunga wajib menggunakan informasi di Form 1098 untuk pelaporan pajak.
  • Kepatuhan pelaporan penghasilan bunga penting untuk menghindari sanksi IRS.

📑 Daftar Isi

Apa itu Form 1098?

Form 1098 adalah Formulir 1098 dari IRS AS melaporkan penghasilan bunga dari trading/investasi, krusial untuk pelaporan pajak yang akurat.

Penjelasan Lengkap tentang Form 1098

Formulir 1098, atau lebih spesifiknya Form 1098-INT (Interest Income Statement), adalah dokumen resmi yang dikeluarkan oleh Internal Revenue Service (IRS), badan pajak Amerika Serikat. Formulir ini memiliki peran krusial dalam ekosistem trading dan investasi, terutama bagi individu atau entitas yang berdomisili di AS atau memiliki kewajiban pajak di sana.

Apa itu Formulir 1098?

Secara mendasar, Formulir 1098 adalah pernyataan penghasilan bunga. Ini berarti formulir ini digunakan oleh lembaga keuangan atau entitas lain yang membayar bunga kepada Anda untuk melaporkan jumlah total bunga yang telah Anda terima selama satu tahun pajak. Dalam konteks trading dan investasi, ini sering kali mencakup bunga yang Anda peroleh dari:

  • Rekening tabungan di broker Anda.
  • Pendapatan bunga dari obligasi atau instrumen pendapatan tetap lainnya yang Anda pegang melalui platform investasi.
  • Bunga yang dibayarkan atas sekuritas pinjaman (seperti dalam kasus short selling yang dibayar bunga).
  • Pendapatan bunga dari instrumen derivatif tertentu yang menghasilkan bunga.

Informasi Penting dalam Formulir 1098

Formulir 1098-INT dirancang untuk memberikan informasi yang jelas dan terstruktur. Bidang-bidang informasi utama yang biasanya tercakup meliputi:

  • Nama dan Alamat Pemberi Bunga: Informasi mengenai lembaga yang mengeluarkan formulir.
  • Nomor Identifikasi Wajib Pajak (TIN) Pemberi Bunga: Nomor identifikasi unik dari lembaga tersebut.
  • Nama dan Alamat Penerima Bunga: Data Anda sebagai penerima bunga.
  • Nomor Identifikasi Wajib Pajak (TIN) Penerima Bunga: Nomor Jaminan Sosial (SSN) atau Nomor Identifikasi Wajib Pajak (ITIN) Anda.
  • Jumlah Bunga yang Dibayarkan dan Dikreditkan: Angka kunci yang menunjukkan total bunga yang Anda terima selama tahun pajak.
  • Potensi Pajak yang Ditahan (jika ada): Jika ada pajak yang sudah dipotong dari bunga Anda.

Pentingnya Formulir 1098 dalam Trading dan Investasi

Kepatuhan pajak adalah aspek fundamental dalam setiap aktivitas finansial. Formulir 1098 sangat penting karena:

  • Pelaporan Pendapatan yang Akurat: Formulir ini menjadi bukti resmi atas penghasilan bunga yang Anda terima. Dengan adanya formulir ini, Anda dapat melaporkan pendapatan bunga Anda kepada IRS dengan akurat dalam pengembalian pajak Anda (misalnya, pada Schedule B dari Formulir 1040).
  • Verifikasi oleh IRS: IRS menggunakan informasi dari Formulir 1098 yang dilaporkan oleh lembaga keuangan untuk memverifikasi keakuratan pelaporan pajak Anda. Jika ada ketidaksesuaian, IRS dapat mengirimkan pemberitahuan.
  • Menghindari Sanksi: Gagal melaporkan penghasilan bunga, atau melaporkannya secara tidak benar, dapat menimbulkan konsekuensi hukum, termasuk denda, bunga, dan bahkan audit pajak. Penggunaan Formulir 1098 membantu mencegah hal ini.
  • Memudahkan Investor: Bagi investor, formulir ini menyederhanakan proses pelaporan pajak dengan menyediakan semua informasi yang relevan di satu tempat.

Pada umumnya, lembaga keuangan seperti bank, perusahaan pialang (broker), dan platform investasi akan mengirimkan Formulir 1098 kepada klien mereka sebelum batas waktu pelaporan pajak tahunan, biasanya pada akhir Januari setiap tahun untuk tahun pajak sebelumnya. Sangat penting bagi para trader dan investor untuk menyimpan salinan formulir ini dan menggunakannya dengan cermat saat menyiapkan pengembalian pajak mereka.

Cara Menggunakan Form 1098

Formulir 1098 digunakan oleh penerima bunga untuk melaporkan penghasilan bunga mereka kepada IRS dalam pengembalian pajak tahunan.

  1. 1Terima Formulir 1098 (biasanya 1098-INT) dari lembaga keuangan Anda (broker, bank) pada awal tahun.
  2. 2Periksa keakuratan informasi yang tertera, terutama jumlah bunga yang dilaporkan.
  3. 3Gunakan informasi dari Formulir 1098 untuk mengisi bagian yang relevan pada pengembalian pajak Anda (misalnya, Schedule B pada Formulir 1040).
  4. 4Simpan salinan Formulir 1098 bersama dengan catatan pajak Anda untuk referensi di masa mendatang.

Contoh Penggunaan Form 1098 dalam Trading

Seorang trader saham bernama Budi menerima Formulir 1098-INT dari broker sahamnya pada Januari 2023. Formulir tersebut menyatakan bahwa Budi menerima total bunga sebesar $250 dari saldo kas yang menganggur di akun perdagangannya sepanjang tahun 2022. Saat mengisi SPT Tahunan 2022, Budi akan memasukkan angka $250 ini sebagai penghasilan bunga pada Schedule B Formulir 1040, memastikan ia mematuhi peraturan pajak AS.

Istilah Terkait

Pelajari juga istilah-istilah berikut untuk memperdalam pemahaman Anda: IRS, SPT Tahunan, Penghasilan Bunga, Broker Saham, TIN, Formulir Pajak AS, Kepatuhan Pajak

Pertanyaan Umum tentang Form 1098

Apakah Formulir 1098 hanya berlaku untuk warga negara AS?

Formulir 1098 adalah dokumen pajak AS. Jika Anda bukan warga negara AS tetapi memiliki kewajiban pajak di AS (misalnya, karena investasi atau aktivitas bisnis di AS), Anda mungkin tetap menerima dan perlu menggunakan formulir ini untuk melaporkan penghasilan yang dikenakan pajak di AS.

Apa perbedaan antara Form 1098 dan Form 1099-INT?

Formulir 1098-INT digunakan untuk melaporkan bunga yang dibayarkan oleh bank atau lembaga keuangan kepada individu. Sementara itu, Formulir 1099-INT digunakan untuk melaporkan bunga yang dibayarkan oleh entitas bisnis atau pemerintah kepada individu atau bisnis lain. Keduanya melaporkan penghasilan bunga, namun konteks pelaporannya sedikit berbeda.

Bagaimana jika saya tidak menerima Formulir 1098 padahal saya tahu saya menerima bunga?

Jika Anda yakin telah menerima bunga tetapi tidak menerima Formulir 1098, hubungi lembaga keuangan yang seharusnya menerbitkannya. Anda juga dapat melacak catatan transaksi Anda untuk memperkirakan jumlah bunga yang diterima dan melaporkannya secara manual dalam pengembalian pajak Anda, namun sangat disarankan untuk mendapatkan formulir resmi jika memungkinkan.