Form 1099-Q adalah formulir yang dikeluarkan oleh Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat untuk melaporkan distribusi dari rekening pendidikan kualifikasi (Qualified Education Program/ QTP). QTP adalah program investasi yang dibuat untuk membantu orang tua dan siswa menabung untuk pendidikan tinggi. Formulir ini menginformasikan jumlah distribusi yang diberikan dari akun tersebut pada tahun pajak tertentu.
Dalam konteks trading atau investasi, Form 1099-Q umumnya berkaitan dengan distribusi yang diambil dari akun 529, yaitu jenis QTP yang paling umum. Akun 529 secara khusus dirancang untuk menyimpan dana untuk pendidikan tinggi, seperti kuliah atau biaya perguruan tinggi lainnya.
Form 1099-Q mencatat jumlah distribusi yang diberikan dari akun 529 selama tahun pajak tertentu. Dalam hal trading atau investasi, distribusi tersebut dapat digunakan untuk membayar biaya pendidikan atau bisa diinvestasikan kembali. IRS mensyaratkan pelaporan distribusi ini dalam Form 1099-Q agar dapat mengontrol penggunaan dan pengalokasian dana yang diambil dari akun 529.
Bagi penerima distribusi, Form 1099-Q juga penting karena informasi yang tercantum dalam formulir tersebut akan digunakan untuk melaporkan penggunaan dan pajak terkait pendidikan di dalam pengembalian pajak. Oleh karena itu, penting bagi pemilik akun 529 atau penerima distribusi untuk memahami dan menggunakan informasi yang tercantum dalam Form 1099-Q secara benar dalam pelaporan pajak mereka.