Form 1099-R merujuk pada formulir yang dikeluarkan oleh Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat. Form ini digunakan untuk melaporkan pendapatan yang diterima dari distribusi tertentu, seperti pensiun, rencana pensiun individu (IRA), dan rencana pensiun karyawan (401(k)). Tujuannya adalah untuk memastikan bahwa individu yang menerima pendapatan tersebut membayar pajak yang sesuai.
Formulir ini akan diterbitkan oleh lembaga keuangan atau lembaga yang mengelola rencana pensiun ketika pemegang rekening menerima distribusi dari rencana tersebut. Informasi yang tercakup dalam Form 1099-R meliputi nama dan alamat pemegang rekening, nomor identifikasi pajak (biasanya nomor Social Security di Amerika Serikat), jumlah pendapatan yang diterima, dan jumlah pajak yang sudah dipotong jika ada.
Pentingnya Form 1099-R dalam trading atau investasi adalah karena IRS menggunakan informasi yang terdapat dalam formulir ini saat menghitung jumlah pajak yang harus dibayar oleh individu yang menerima pendapatan tersebut. Penerima distribusi harus melaporkan informasi ini dalam Form 1040 mereka saat pengisian pajak.
Bagi individu yang aktif dalam trading atau investasi, terutama mereka yang memiliki rencana pensiun atau dana pensiun individu, Form 1099-R menjadi dokumen penting untuk melacak pajak yang harus dibayarkan terkait dengan pendapatan yang diterima dari investasi tersebut.
Jika seseorang menerima Form 1099-R, sangat penting untuk memverifikasi dan memastikan bahwa informasi yang terdapat di dalamnya benar. Kesalahan atau ketidaksesuaian dapat mempengaruhi perhitungan pajak yang dilakukan oleh IRS, sehingga dapat berdampak pada kewajiban pajak individu. Jika ada ketidaksesuaian, segera hubungi lembaga keuangan atau lembaga yang mengeluarkan Form 1099-R untuk mendapatkan klarifikasi atau koreksi yang diperlukan.