Inherited IRA adalah jenis akun pensiun individu (IRA) yang diterima oleh penerima manfaat setelah pemilik awalnya meninggal dunia. Inherited IRA juga dikenal sebagai Inherited Individual Retirement Account atau Beneficiary IRA.
Akun IRA ini ditujukan untuk mewariskan aset yang tersisa dalam akun pensiun seseorang kepada ahli warisnya, biasanya pasangan, anak, atau orang yang ditunjuk sebagai penerima manfaat. Penerima manfaat harus memperhitungkan pajak dan aturan distribusi yang berlaku untuk Inherited IRA ini.
Aturan distribusi untuk Inherited IRA berbeda dari aturan distribusi yang berlaku untuk akun IRA individu biasa. Penerima manfaat harus menjalani RMD (Required Minimum Distribution) setiap tahun, berdasarkan umur mereka dan umur pemilik akun saat meninggal dunia. Jumlah distribusi minimum ini ditentukan oleh IRS (Internal Revenue Service) dan bertujuan untuk memastikan bahwa pajak penghasilan dikenakan pada aset pensiun tersebut secara bertahap.
Untuk Inherited IRA yang diterima oleh pasangan yang masih hidup, pilihan distribusi yang tersedia termasuk mempertahankan akun dalam nama pemilik yang pergi, melakukan rollover ke IRA mereka sendiri, atau mengambil distribusi sekaligus. Namun, jika Inherited IRA diterima oleh non-pasangan, maka aturan distribusi lebih terbatas. Biasanya, penerima manfaat diperlukan untuk mengambil distribusi penuh dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik awalnya.
Dalam investasi, penerima manfaat Inherited IRA memiliki fleksibilitas untuk mengelola dan menghindari pajak yang berlebihan. Mereka dapat memilih untuk memindahkan aset dalam Inherited IRA ke akun lain atau melakukan konversi ke Roth IRA. Namun, penting untuk memahami peraturan pajak dan konsultasi dengan profesional keuangan sebelum mengambil keputusan penting terkait Inherited IRA.
Secara keseluruhan, Inherited IRA adalah jenis akun pensiun yang memungkinkan ahli waris menerima aset pensiun seseorang setelah pemilik awalnya meninggal dunia. Penerima manfaat harus mematuhi aturan distribusi dan membayar pajak yang berlaku untuk mengelola Inherited IRA ini secara efektif.