4 menit baca 895 kata Diperbarui: 14 Januari 2026

🎯 Poin Penting tentang Additional Child Tax Credit

  • Additional Child Tax Credit (ACTC) adalah insentif pajak AS untuk keluarga dengan anak.
  • Ditujukan bagi keluarga berpenghasilan rendah hingga menengah yang memenuhi syarat.
  • Dapat memberikan pengembalian pajak (refund) bahkan jika tidak ada pajak terutang.
  • Membantu mengurangi beban pajak bagi trader dan investor di AS.
  • Anak harus berusia di bawah 17 tahun dan memenuhi kriteria tertentu.

📑 Daftar Isi

Apa itu Additional Child Tax Credit?

Additional Child Tax Credit adalah Kredit pajak AS untuk keluarga berpenghasilan rendah-menengah dengan anak, membantu mengurangi beban pajak atau memberikan pengembalian dana.

Penjelasan Lengkap tentang Additional Child Tax Credit

Additional Child Tax Credit (ACTC) merupakan sebuah program yang dirancang oleh pemerintah Amerika Serikat untuk memberikan keringanan pajak tambahan bagi keluarga yang memiliki anak. Program ini secara spesifik menyasar keluarga dengan tingkat pendapatan rendah hingga menengah yang mungkin tidak sepenuhnya memenuhi syarat untuk mendapatkan Kredit Pajak Anak (Child Tax Credit) secara penuh. Tujuan utama dari ACTC adalah untuk meringankan beban finansial keluarga melalui pengurangan kewajiban pajak atau bahkan melalui pengembalian dana (refund) tunai.

Apa itu Additional Child Tax Credit?

ACTC adalah komponen dari Kredit Pajak Anak (Child Tax Credit) yang lebih luas. Kredit ini memungkinkan keluarga untuk mengklaim hingga $1.600 per anak yang memenuhi syarat (angka ini dapat berubah berdasarkan tahun pajak dan penyesuaian inflasi) sebagai kredit pajak yang dapat dikurangkan dari total pajak penghasilan mereka. Jika jumlah kredit ini melebihi jumlah pajak yang terutang, sisa kredit dapat dikembalikan sebagai pengembalian dana tunai, menjadikannya kredit yang 'dapat dikembalikan' (refundable credit).

Siapa yang Berhak Menerima ACTC?

Untuk memenuhi syarat mendapatkan ACTC, beberapa kriteria umum harus dipenuhi, antara lain:

  • Memiliki anak yang berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak.
  • Anak tersebut harus merupakan anak kandung, anak tiri, anak angkat, saudara tiri, atau kerabat lain yang memenuhi definisi IRS untuk 'qualifying child'.
  • Anak tersebut harus memiliki Nomor Jaminan Sosial (Social Security Number - SSN) yang valid.
  • Keluarga harus memiliki penghasilan kerja (earned income) yang memenuhi ambang batas minimum yang ditetapkan oleh IRS. Besaran ACTC yang dapat diklaim biasanya dihitung sebagai persentase dari penghasilan kerja yang melebihi ambang batas tertentu.
  • Keluarga harus mengajukan pajak di Amerika Serikat dan memenuhi persyaratan pendapatan lainnya yang berlaku.

Relevansi bagi Trader dan Investor di AS

Bagi para trader dan investor yang beraktivitas di pasar keuangan Amerika Serikat, keuntungan dari penjualan saham, obligasi, atau aset sekuritas lainnya umumnya dikenakan pajak. Di sinilah ACTC menjadi relevan. Keluarga trader atau investor yang memenuhi syarat ACTC dapat menggunakan kredit ini untuk mengurangi jumlah pajak atas keuntungan modal (capital gains tax) atau pajak penghasilan lainnya. Dalam beberapa kasus, jika kredit melebihi pajak yang terutang, mereka bahkan dapat menerima pengembalian dana tunai, yang dapat digunakan kembali untuk investasi atau kebutuhan finansial lainnya.

Memahami dan memanfaatkan ACTC dapat menjadi strategi perencanaan pajak yang cerdas bagi individu dan keluarga yang terlibat dalam aktivitas perdagangan di Amerika Serikat, terutama bagi mereka yang berada dalam kategori pendapatan rendah hingga menengah.

Cara Menggunakan Additional Child Tax Credit

Untuk memanfaatkan Additional Child Tax Credit, Anda perlu memahami kelayakan dan cara mengklaimnya saat mengajukan pajak AS.

  1. 1Pastikan Anda dan anak yang memenuhi syarat memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan oleh IRS, termasuk usia anak, status kewarganegaraan/penduduk, dan kepemilikan SSN.
  2. 2Hitung penghasilan kerja Anda untuk menentukan apakah Anda memenuhi ambang batas minimum yang diperlukan untuk mengklaim ACTC.
  3. 3Saat mengajukan SPT Tahunan (Form 1040), gunakan Formulir 8812, 'Credits for Qualifying Children and Other Dependents', untuk menghitung jumlah ACTC yang dapat Anda klaim.
  4. 4Ajukan SPT Anda tepat waktu dan simpan salinan dokumen pendukung, seperti bukti penghasilan dan SSN anak, untuk referensi di masa mendatang.

Contoh Penggunaan Additional Child Tax Credit dalam Trading

Seorang trader saham di Amerika Serikat, sebut saja Budi, memiliki dua anak di bawah 17 tahun. Budi dan istrinya memiliki penghasilan kerja gabungan sebesar $40.000 pada tahun pajak 2023. Mereka juga memperoleh keuntungan modal dari perdagangan saham sebesar $5.000. Tanpa ACTC, mereka akan dikenakan pajak atas keuntungan modal tersebut. Namun, karena mereka memenuhi syarat untuk ACTC, mereka dapat mengklaim kredit pajak yang dapat mengurangi kewajiban pajak mereka. Jika total ACTC yang mereka klaim adalah $2.000 dan pajak atas keuntungan modal mereka hanya $1.000, maka sisa $1.000 dari ACTC akan dikembalikan kepada mereka sebagai pengembalian dana tunai, secara efektif mengurangi beban pajak keseluruhan mereka dan memberikan dana tambahan.

Istilah Terkait

Pelajari juga istilah-istilah berikut untuk memperdalam pemahaman Anda: Child Tax Credit, Kredit Pajak yang Dapat Dikembalikan (Refundable Tax Credit), Penghasilan Kerja (Earned Income), Keuntungan Modal (Capital Gains), Nomor Jaminan Sosial (Social Security Number), SPT Tahunan (Tax Return)

Pertanyaan Umum tentang Additional Child Tax Credit

Apakah ACTC hanya berlaku untuk warga negara AS?

ACTC umumnya berlaku untuk pembayar pajak yang mengajukan SPT di Amerika Serikat. Persyaratan kelayakan spesifik terkait status imigrasi dan kewarganegaraan anak serta orang tua harus diperiksa sesuai dengan aturan IRS terbaru.

Berapa jumlah maksimum ACTC yang bisa saya klaim?

Jumlah maksimum ACTC per anak dapat bervariasi setiap tahunnya karena penyesuaian inflasi. Untuk tahun pajak 2023, jumlah maksimum ACTC yang dapat dikembalikan adalah $1.600 per anak yang memenuhi syarat.

Bagaimana jika saya tidak memiliki pajak penghasilan terutang sama sekali?

Salah satu keunggulan ACTC adalah sifatnya yang 'dapat dikembalikan' (refundable). Ini berarti jika jumlah ACTC yang Anda klaim melebihi jumlah pajak penghasilan yang terutang, Anda masih berhak menerima selisihnya sebagai pengembalian dana tunai.